Banksparen

Sparen of beleggen voor uw pensioen op een speciale rekening. 

Wat is banksparen

Bij banksparen kunt u met fiscaal voordeel vermogen opbouwen door te sparen of beleggen op een geblokkeerde rekening bij een bank of een verzekeraar. De rekening is geblokkeerd, dat wil zeggen dat u hier niet vrij over kunt beschikken. U moet het vermogen gebruiken voor pensioen (en/of aflossing van uw hypotheek als u uw huis hebt gekocht voor 31 december 2012). Afkoop is wel mogelijk maar is vaak nadelig. 

Fiscaal voordeel

Over het tegoed op de bankspaarrekening hoeft u voor de inkomstenbelasting in box 3 geen vermogensrendementsheffing van 1,2% te betalen. Daarnaast mag u de inleg aftrekken van uw inkomen in box 1 als sprake is van een pensioentekort. U kunt zo dus zelf sparen voor uw pensioen met fiscaal voordeel. Op het moment dat u uitkeringen krijgt bent u wel inkomstenbelasting verschuldigd. U spaart nu belastingvrij voor later. 

Inleg

U kunt zelf de hoogte van uw inleg bepalen en ook hoe vaak u wilt sparen. Het fiscale voordeel geldt niet onbeperkt. Er moet sprake zijn van een pensioentekort. Dit tekort wordt bepaald door naar het jaar zelf te kijken (de jaarruimte) en de zeven voorgaande jaren (reserveringsruimte). De ruimte kan per jaar worden berekend op basis van uw inkomen en eventuele pensioenaangroei of dotatie aan de oudedagsreserve in het aan het betreffende jaar voorafgaande jaar. Op de website van de Belastingdienst is een rekenhulp beschikbaar waarmee u uw jaar- en reserveringsruimte kunt berekenen. 

Opname

De uitkeringen komen toe aan de rekeninghouder en moeten uiterlijk ingaan in het jaar waarin de rekeninghouder de leeftijd bereikt die ligt 5 jaar na het jaar waarin de rekeninghouder de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. De uitkeringen worden belast met inkomstenbelasting in box 1. Gaan de uitkeringen in voor het jaar waarin u recht krijgt op AOW dan moeten de uitkeringen minimaal 20 jaar lopen plus de jaren dat u jonger bent dan de AOW-leeftijd. In andere gevallen is de minimale looptijd 5 jaar of zoveel jaren als nodig is om de uitkering niet boven het wettelijk maximum van € 21.152 (2015) uit te laten komen. 

Premies niet afgetrokken

Nu kan het zijn dat een deel van de inleg niet is afgetrokken van de belasting. Bij de Belastingdienst kan een 'verklaring niet-afgetrokken-premies of bedragen' worden aangevraagd waarmee kan worden voorkomen dat over dit deel van de uitkeringen toch belasting is verschuldigd. De premie die hiervoor in aanmerking komt is wel aan een maximum gebonden van op dit moment € 2.269 per jaar. Dit wordt de beperkte saldo methode genoemd.